Retard dans la déclaration d’impôt : tout ce qu’il faut savoir

Chaque année, la déclaration d’impôt sur le revenu doit être réalisée à temps par les contribuables français. Pourtant, il arrive que certains oublient ou dépassent la date limite, malgré les risques de sanctions financières encourus. En cas de retard dans votre déclaration d’impôt, découvrez ce qu’il faut savoir pour régulariser votre situation et éviter des pénalités inutiles.

Cette année encore, la campagne de déclaration de revenus s’étale sur plusieurs semaines, avec des échéances différentes en fonction du département de résidence et le mode de déclaration choisi :

Pour la déclaration en ligne, les démarches devront être réalisées avant :

• Le jeudi 22 mai pour les résidents des départements 01 à 19 ;
• Le mercredi 28 mai pour les habitants des départements 20 à 54 ;
• Le jeudi 5 juin 2025 pour ceux issus des départements 55 à 976.

La déclaration papier, quant à elle, devra être finalisée avant le mardi 20 mai 2025 pour éviter toute majoration ou pénalité inutile. 

Car le non-respect des délais expose à plusieurs types de sanctions, qui varient selon la gravité du retard et la bonne foi du contribuable.

En effet, en cas de déclaration tardive, l’administration fiscale applique des intérêts de retard au taux de 0,20 % par mois sur l’impôt dû. Ces intérêts sont calculés à partir du lendemain de la date limite de dépôt et s’ajoutent au montant initial de l’impôt.

Outre les intérêts de retard, une majoration de l’impôt peut s’appliquer :

• 10 % si la déclaration est déposée spontanément après la date limite, sans mise en demeure ;
• 20 % si la déclaration intervient dans les 30 jours qui suivent une mise en demeure ;
• 40 % si la déclaration n’est pas déposée dans les 30 jours qui suivent une mise en demeure ;
• 80 % en cas de fraude avérée.

Dans certains cas extrêmes, la majoration peut atteindre 100 % si le contribuable refuse de coopérer lors d’un contrôle fiscal.

Si l’administration fiscale estime que l’erreur ou l’omission résulte d’une mauvaise foi ou d’une tentative de fraude, des pénalités supplémentaires sont appliquées. Pour les manœuvres frauduleuses, la majoration grimpe à 80 % du montant de l’impôt évité.

Face à un oubli ou un retard de déclaration d’impôt, il existe des solutions pour régulariser sa situation et limiter les conséquences financières.

Dès que vous constatez l’oubli, il est recommandé de déposer votre déclaration en ligne, sur le site officiel des impôts. Même en retard, cette démarche permet de limiter la majoration et d’éviter l’aggravation des sanctions.

Si le retard est dû à un évènement exceptionnel (maladie, accident, problème administratif), il est possible de demander une remise gracieuse des pénalités auprès de l’administration fiscale. Cette demande doit être motivée et adressée à votre centre des finances publiques, qui étudiera votre situation au cas par cas.

En cas de retard dans le paiement, il est conseillé de régler la somme due dès que possible. Plus le paiement est tardif, plus les intérêts de retard s’accumulent. Si vous rencontrez des difficultés financières, contactez rapidement le fisc pour envisager un échelonnement ou éviter la majoration automatique.

Même après la date limite, il reste possible de transmettre sa déclaration de plusieurs façons.

Le portail officiel des impôts permet de déposer une déclaration en ligne, même hors délai. Cette solution est rapide et sécurisée, et elle facilite la régularisation de votre situation.

Si vous ne pouvez pas déclarer en ligne, il est toujours possible d’envoyer votre formulaire papier à votre centre des finances publiques. L’adresse figure sur vos précédents avis d’imposition.

Pour ceux qui préfèrent un contact direct ou qui souhaitent poser des questions, il est possible de déposer la déclaration en main propre au guichet du centre des finances publiques dont vous dépendez.

La meilleure façon d’éviter les pénalités reste d’anticiper et de respecter les échéances. Toutefois, en cas de retard, certaines démarches peuvent limiter les conséquences.

Un paiement rapide de l’impôt dû permet de réduire le montant des intérêts de retard et d’éviter les majorations supplémentaires. Si vous ne pouvez pas payer en une seule fois, sollicitez un échéancier auprès du fisc.