Déclarer ses frais de repas aux impôts en 2024

Lorsqu’un salarié est contraint de prendre ses repas à l’extérieur de son domicile, les frais engendrés peuvent parfois être déduits des revenus imposables. Pour bénéficier de cet avantage, il convient toutefois de mentionner ces frais de repas lors de la déclaration d’imposition. On vous explique comment faire en 2024.

Les employés et les indépendants peuvent souvent se voir obligés de manger en dehors de chez eux pour plusieurs motifs :

• Un rendez-vous professionnel éloigné.
• Des horaires atypiques.
• Un emplacement distant des clients.

Normalement, les frais de repas sont considérés comme des dépenses personnelles et ne sont donc pas déductibles des revenus lors de la déclaration fiscale.

De ce fait, un repas consommé à la maison et préparé par le salarié lui-même ne peut pas être soustrait des impôts. Néanmoins, certaines situations peuvent donner lieu à une déduction des frais de repas des revenus imposables de ces travailleurs.

C’est notamment le cas lorsqu’un salarié doit faire face à des dépenses supplémentaires pour prendre ses repas loin de chez lui. Il s’agit effectivement là de frais professionnels déductibles des revenus dès lors que l’intégralité des conditions qui suivent est respectée.

Pour bénéficier de la déduction fiscale, les frais de repas doivent être essentiels à l’exercice de l’activité professionnelle. Cela implique que le lieu de travail soit exceptionnellement distant du domicile du professionnel, empêchant tout retour à domicile lors de déplacements professionnels, de visites clientèle ou de repas d’affaires.

Les frais de repas doivent également représenter une dépense réelle et légitime. À cet effet, le professionnel est tenu de fournir des justificatifs quant au montant et à la nature de ces dépenses.

Les frais de repas ne doivent également pas être exorbitants et sont naturellement plafonnés.

Le professionnel ne peut pas déduire le coût total du repas pris à l’extérieur, mais uniquement les dépenses additionnelles résultant de la consommation du repas hors du domicile.

Pour les employés ayant accès à une cantine d’entreprise, il est envisageable de déduire la différence entre le coût du repas à la cantine et le prix d’un repas pris chez eux (estimé à 5,35 euros en 2024).

Il est important de noter que des justificatifs seront requis.

Barème des frais de repas pour la déclaration fiscale 2024

Concernant les dépenses réalisées en 2023, qui seront déductibles sur les revenus déclarés en 2024, le barème est le suivant :

• L’avantage en nature pour la nourriture est évalué forfaitairement à 5,20 euros.
• La limite maximale d’exonération pour les indemnités de frais de repas s’établit à 20,20 euros.
• Le montant maximum de frais de repas pouvant être déduit par jour est de 15 euros.

Exemple : si un employé dépense 15 euros pour ses repas, il peut déduire 5,20 euros, réduisant ainsi sa dépense nette à 9,80 euros.

Les employés et les travailleurs indépendants ont la possibilité de déduire de leur revenu imposable les frais de repas, basés sur la différence entre :

• le montant forfaitaire, qui équivaut à la valeur d’un repas consommé à domicile ;
• et la limite d’exonération des indemnités pour frais de repas.

En fonction de votre situation fiscale, vous pouvez être dispensé de déclarer vos frais de repas aux impôts en 2024, car cela peut être effectué de manière automatique. En revanche, des démarches peuvent toutefois être requises quand vous êtes taxé aux frais réels. Voici comment obtenir votre déduction en déclarant vos dépenses professionnelles à l’administration fiscale.

L’administration fiscale applique automatiquement un abattement de 10 % sur les salaires pour couvrir les frais professionnels.

Dans cette situation, la déduction est directement effectuée et il n’est pas nécessaire de compléter une ligne spécifique sur la déclaration.

Une autre possibilité est de déclarer les frais réels engagés si ceux-ci excèdent les 10 %.

Si vous choisissez de déclarer selon le régime des frais réels, vous devez remplir les cases 1AK à 1DK de la déclaration d’impôts, sans déduire ces montants des sommes déjà inscrites dans les lignes 1 AJ à 1 DJ.

Il est important de souligner que pour les déclarations effectuées en ligne via le site des impôts, ces informations sont automatiquement reportées d’année en année.