Déclarer ses frais de repas aux impôts en 2024
Pour déduire vos frais professionnels de votre avis d'imposition, pensez à déclarer vos frais de repas. Voici comment payez moins d'impôts en 2024.
Lorsqu’un salarié est contraint de prendre ses repas à l’extérieur de son domicile, les frais engendrés peuvent parfois être déduits des revenus imposables. Pour bénéficier de cet avantage, il convient toutefois de mentionner ces frais de repas lors de la déclaration d’imposition. On vous explique comment faire en 2024.
Qu’est-ce qui est considéré comme des frais de repas par l’administration fiscale ?
Les employés et les indépendants peuvent souvent se voir obligés de manger en dehors de chez eux pour plusieurs motifs :
- Un rendez-vous professionnel éloigné.
- Des horaires atypiques.
- Un emplacement distant des clients.
Normalement, les frais de repas sont considérés comme des dépenses personnelles et ne sont donc pas déductibles des revenus lors de la déclaration fiscale.
De ce fait, un repas consommé à la maison et préparé par le salarié lui-même ne peut pas être soustrait des impôts. Néanmoins, certaines situations peuvent donner lieu à une déduction des frais de repas des revenus imposables de ces travailleurs.
Dans quelles situations un salarié peut-il déduire ses frais de repas des impôts en 2024 ?
C’est notamment le cas lorsqu’un salarié doit faire face à des dépenses supplémentaires pour prendre ses repas loin de chez lui. Il s’agit effectivement là de frais professionnels déductibles des revenus dès lors que l’intégralité des conditions qui suivent est respectée.
Vos frais de repas sont dus à la distance entre votre lieu de travail et votre domicile
Pour bénéficier de la déduction fiscale, les frais de repas doivent être essentiels à l’exercice de l’activité professionnelle. Cela implique que le lieu de travail soit exceptionnellement distant du domicile du professionnel, empêchant tout retour à domicile lors de déplacements professionnels, de visites clientèle ou de repas d’affaires.
Vous détenez les justificatifs de frais de repas que vous souhaitez déduire de vos impôts
Les frais de repas doivent également représenter une dépense réelle et légitime. À cet effet, le professionnel est tenu de fournir des justificatifs quant au montant et à la nature de ces dépenses.
Le montant de vos frais de repas est raisonnable
Les frais de repas ne doivent également pas être exorbitants et sont naturellement plafonnés.
Le professionnel ne peut pas déduire le coût total du repas pris à l’extérieur, mais uniquement les dépenses additionnelles résultant de la consommation du repas hors du domicile.
Les factures de cantines d’entreprise peuvent-elles être déduites des impôts ?
Pour les employés ayant accès à une cantine d’entreprise, il est envisageable de déduire la différence entre le coût du repas à la cantine et le prix d’un repas pris chez eux (estimé à 5,35 euros en 2024).
Il est important de noter que des justificatifs seront requis.
Quel est le montant des frais de repas que l’on peut déduire des impôts en 2024 ?
Barème des frais de repas pour la déclaration fiscale 2024
Concernant les dépenses réalisées en 2023, qui seront déductibles sur les revenus déclarés en 2024, le barème est le suivant :
- L’avantage en nature pour la nourriture est évalué forfaitairement à 5,20 euros.
- La limite maximale d’exonération pour les indemnités de frais de repas s’établit à 20,20 euros.
- Le montant maximum de frais de repas pouvant être déduit par jour est de 15 euros.
Exemple : si un employé dépense 15 euros pour ses repas, il peut déduire 5,20 euros, réduisant ainsi sa dépense nette à 9,80 euros.
Comment calculer les frais de repas pour les déduire des impôts ?
Les employés et les travailleurs indépendants ont la possibilité de déduire de leur revenu imposable les frais de repas, basés sur la différence entre :
- le montant forfaitaire, qui équivaut à la valeur d’un repas consommé à domicile ;
- et la limite d’exonération des indemnités pour frais de repas.
Comment déduire ses frais de repas au moment de déclarer des impôts en 2024 ?
En fonction de votre situation fiscale, vous pouvez être dispensé de déclarer vos frais de repas aux impôts en 2024, car cela peut être effectué de manière automatique. En revanche, des démarches peuvent toutefois être requises quand vous êtes taxé aux frais réels. Voici comment obtenir votre déduction en déclarant vos dépenses professionnelles à l’administration fiscale.
La déduction fiscale automatique
L’administration fiscale applique automatiquement un abattement de 10 % sur les salaires pour couvrir les frais professionnels.
Dans cette situation, la déduction est directement effectuée et il n’est pas nécessaire de compléter une ligne spécifique sur la déclaration.
La déclaration aux frais réels des dépenses liées aux frais de repas
Une autre possibilité est de déclarer les frais réels engagés si ceux-ci excèdent les 10 %.
Si vous choisissez de déclarer selon le régime des frais réels, vous devez remplir les cases 1AK à 1DK de la déclaration d’impôts, sans déduire ces montants des sommes déjà inscrites dans les lignes 1 AJ à 1 DJ.
Il est important de souligner que pour les déclarations effectuées en ligne via le site des impôts, ces informations sont automatiquement reportées d’année en année.